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A tão discutida reforma tributária começa a desenhar um novo cenário para milhões de brasileiros, especialmente aqueles que trabalham como profissionais liberais e autônomos. O novo sistema de cobrança de impostos pode representar uma redução significativa da carga tributária para algumas categorias, trazendo mais previsibilidade e menos burocracia.
Com a implementação gradual prevista para os próximos anos, diversas profissões já estão no radar de especialistas e economistas como possíveis beneficiadas pelas mudanças. Neste artigo, você entenderá quais são essas 18 profissões, como será a aplicação das novas regras e o que isso pode significar para quem atua de forma independente ou como pessoa jurídica.
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O que muda com a reforma tributária
Objetivo principal: simplificação do sistema
A proposta da reforma tributária tem como pilar principal a unificação de impostos. Tributos federais, estaduais e municipais serão integrados em dois grandes blocos: o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), o que deve reduzir a complexidade do sistema atual.
Como isso afeta os profissionais liberais?
Profissionais que atuam como pessoa física ou jurídica poderão escolher o regime tributário mais vantajoso entre a tabela progressiva do Imposto de Renda e o novo modelo simplificado, chamado de “alíquota média” para prestadores de serviço.
Previsão de entrada em vigor
A transição será feita de forma gradual até 2033, mas algumas alterações começam a valer já a partir de 2026. Isso significa que profissionais devem se preparar desde já para adaptar suas formas de atuação e declarações de renda.
As 18 profissões que devem pagar menos impostos
A seguir, listamos 18 profissões apontadas por tributaristas como prováveis beneficiárias da reforma tributária no que diz respeito à carga de impostos.
1. Médicos
Os médicos que atuam como pessoa jurídica poderão aderir a regimes com carga tributária reduzida, dependendo do faturamento anual e da forma de contratação com clínicas e hospitais.
2. Dentistas
Assim como os médicos, dentistas que organizam suas atividades como empresas podem se beneficiar do novo regime com alíquotas mais baixas.
3. Psicólogos
A categoria poderá ser favorecida pela redução de tributos sobre prestação de serviço, especialmente em consultórios particulares.
4. Advogados
Com faturamento elevado, muitos advogados enfrentam alta carga tributária. A mudança pode tornar mais atrativo o recolhimento por alíquota média.
5. Contadores
Profissionais da contabilidade terão a possibilidade de simplificar a declaração de tributos, especialmente os que trabalham de forma independente.
6. Arquitetos
O novo sistema favorece quem presta serviços técnicos especializados, como é o caso dos arquitetos e urbanistas.
7. Engenheiros
Com atuação em projetos e consultorias, engenheiros poderão optar por regimes mais vantajosos sob a nova regulamentação.
8. Designers
Designers gráficos e de produto podem se beneficiar da tributação simplificada, sobretudo os que atuam como microempreendedores ou pequenas empresas.
9. Publicitários
Quem trabalha com criação e marketing poderá recolher impostos com menos burocracia e com carga tributária reduzida.
10. Jornalistas
Profissionais da imprensa que prestam serviços para diferentes veículos, como freelancers, devem ter acesso a opções mais vantajosas de tributação.
11. Fotógrafos
Autônomos e microempresários da área de fotografia podem aproveitar a mudança para reduzir a carga sobre seus serviços.
12. Desenvolvedores de software
Trabalhadores de tecnologia, especialmente programadores independentes, também estarão entre os beneficiados.
13. Analistas de sistemas
A categoria se encaixa nas novas regras para prestadores de serviços intelectuais, com possibilidade de tributação mais leve.
14. Professores particulares
Prestadores de serviços educacionais fora de instituições formais poderão ter redução de impostos em razão da nova estrutura.
15. Fisioterapeutas
A prestação de serviços de saúde, como a fisioterapia, tende a ser contemplada com alíquotas reduzidas.
16. Terapeutas ocupacionais
Assim como fisioterapeutas, os terapeutas ocupacionais poderão optar por regimes menos onerosos.
17. Corretores de imóveis
A atuação como pessoa jurídica por corretores pode ser ainda mais vantajosa com a nova legislação.
18. Veterinários
Veterinários autônomos e donos de clínicas podem ver na reforma uma oportunidade de organizar seus tributos de forma mais eficiente.
Como funcionará a escolha do regime tributário
Tabela progressiva x regime simplificado
O contribuinte poderá optar entre continuar na tabela progressiva do Imposto de Renda (com faixas que variam conforme a renda) ou escolher o novo regime com alíquota fixa.
Simulação de alíquotas
Estudos indicam que a alíquota média para prestadores de serviços pode variar de 14% a 18%, bem abaixo dos 27,5% do IR na tabela atual. Essa opção será válida principalmente para quem é PJ (pessoa jurídica).
Faturamento será critério decisivo
O regime simplificado será mais vantajoso para profissionais com renda anual até determinado teto. Quem ultrapassar esse limite poderá migrar para outra categoria ou manter-se no lucro presumido ou real.
Impacto na formalização dos profissionais
Estímulo à regularização
Com um sistema mais simples e vantajoso, espera-se que mais profissionais que atuam na informalidade busquem a formalização, como MEI (Microempreendedor Individual) ou Simples Nacional.
Redução da sonegação
Um sistema com menos complexidade e carga tributária reduzida diminui os incentivos à sonegação, beneficiando a arrecadação e a justiça fiscal.
Vantagens para profissionais e economia
Maior previsibilidade
Com regras mais claras, profissionais poderão planejar melhor seus negócios, investimentos e crescimento.
Redução da burocracia
A unificação dos tributos trará menos declarações, obrigações acessórias e guias diferentes, facilitando o cotidiano contábil de milhares de pessoas.
Aumento da competitividade
Profissionais poderão ajustar melhor seus preços, competir com mais eficiência e oferecer serviços de maior qualidade.
Cuidados e observações importantes
Nem todas as profissões serão beneficiadas
Profissões com regime próprio de contribuição, como servidores públicos e trabalhadores com carteira assinada, não serão diretamente afetadas por essas mudanças.
Necessidade de orientação contábil
Cada caso é único. A escolha do regime tributário deve considerar aspectos como faturamento, despesas e regime de contratação. A ajuda de um contador é essencial.
Reforma ainda está em fase de transição
Como a implementação será gradual, é necessário acompanhar as atualizações do governo e dos órgãos competentes para se adequar às novas exigências.
Oportunidade de reorganização profissional
Para muitas profissões, a reforma tributária representa mais que uma economia: é uma chance de reorganizar a carreira, estruturar melhor o negócio e planejar o futuro com mais segurança.
Quem aproveitar este momento para rever sua forma de atuação, investir em formalização e se preparar para as mudanças sairá na frente e poderá obter vantagens competitivas e financeiras relevantes.
